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奇致激光:2021年半年度报告(更正后)
发布日期:2021-11-13 14:33   来源:未知   阅读:

  1 2021 半年度报告奇致激光NEEQ : 832861 武汉奇致激光技术股份有限公司Wuhan Miracle Laser Systems, Inc. 2 公司半年度大事记2021年2月,公司入选湖北省第四批支柱产业细分领域隐形冠军之“科技小巨人企业”;2021年3月,公司携手武汉同济医院成功召开首期1470激光系列产品临床培训班;2021年6月,奇致激光生产的NBL-I型光子治疗仪、ML-3080Q型YAG激光治疗仪、ML-2030CI型二氧化碳激光治疗机、ML-1201型光子治疗仪4款设备入选优秀国产医疗设备产品目录;2021年6月与长沙市医疗美容协会达成战略合作协议。

  公司负责人彭国红、主管会计工作负责人谈艳及会计机构负责人(会计主管人员)谈艳保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述行业竞争加剧风险随着国内激光医疗产品的成熟化、市场的同质化,国内激光医疗器械的竞争将越来越激烈。

  同时国外知名激光医疗设备制造商纷纷加大了其产品在我国市场的销售力度,从而加剧了国内的市场竞争。

  若未来市场竞争趋向激烈,公司将可能面临市场竞争力下降、经营业绩波动、经营利润下降的风险,从而影响公司的长远发展。

  在这种激烈的竞争环境下,如果公司不能在服务质量、技术水平、销售模式、营销网络、人才培养等方面持续提升,将导致公司竞争力减弱,对公司未来业绩产生不利影响。

  日趋严格的行业监管增加了新产品注册难度和不确定性,可能会影响公司生产资质的更新和新产品注册的进度,从而对公司未来经营产生一定的影响。

  虽然公司目前产品均已取得相关国内、国际质量体系认证或产品质量认证,但由于国家医疗器械监督管理部门对产品技术的鉴定时间和审批周期可能较长,从而导致公司研发的新产品推迟上市,甚至还可能出现不能取得产品注册证的情况,将可能会对公司业务经营和发展产生不利影响。

  本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化5 是否存在被调出创新层的风险□是√否 释义释义项目 释义奇致激光、公司、股份公司、本公司指武汉奇致激光技术股份有限公司股转系统指全国中小企业股份转让系统董事会指武汉奇致激光技术股份有限公司董事会监事会指武汉奇致激光技术股份有限公司监事会股东大会指武汉奇致激光技术股份有限公司股东大会主办券商、中原证券指中原证券股份有限公司报告期、本期、本年指2021年1月1日至2021年6月30日元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书公司法指《中华人民共和国公司法》 证券法指《中华人民共和国证券法》 三会指股东大会、董事会、监事会章程指《武汉奇致激光技术股份有限公司章程》 新氧万维指北京新氧万维科技咨询有限公司6 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称武汉奇致激光技术股份有限公司英文名称及缩写Wuhan Miracle Laser Systems, Inc - 证券简称奇致激光证券代码832861 法定代表人彭国红二、联系方式董事会秘书姓名谈艳是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是联系地址武汉市东湖高新技术开发区光谷大道3号未来之光7栋3楼电话 传真 电子邮箱 公司网址 办公地址武汉市东湖新技术开发区光谷大道3号激光工程设计总部二期研发楼06幢06单元3-5层、07幢07单元3-4层邮政编码430074 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2001年9月28日挂牌时间2015年7月24日分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类) C3589制造业-专用设备制造业-医疗仪器设备及器械制造-其他医疗设备及器械制造主要产品与服务项目从事激光和其他光电类医疗及美容设备研发、生产、销售和代理,向用户提供多种激光和其他光电类医疗及美容解决方案,主要产品包括面向医学美容和泌尿外科等领域的激光和其他光电类医疗及美容设备。

  普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本(股) 60,000,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量0 7 控股股东控股股东为(武汉泽奇科技有限责任公司) 实际控制人及其一致行动人实际控制人为(彭国红),无一致行动人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码752 否注册地址武汉市东湖新技术开发区光谷大道3号激光工程设计总部二期研发楼06幢06单元3-5层、07幢07单元3-4层否注册资本(元) 60,000,000否五、中介机构主办券商(报告期内)中原证券主办券商办公地址郑州市郑东新区商务外环路10号中原广发金融大厦报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)中原证券会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限0年0年0年0年会计师事务所办公地址 六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 8 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入110,239,154.3650,321,991.15119.07% 毛利率% 59.62% 55.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润22,021,942.746,236,361.14252.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润20,640,026.4 6,264,116.87229.50% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 8.28% 2.47% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 7.77% 2.48% - 基本每股收益0.370.10270.00% (二)偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例% 资产总计311,376,283.12322,192,896.68 -3.36% 负债总计64,800,034.0061,599,400.265.20% 归属于挂牌公司股东的净资产246,615,439.16260,593,496.42 -5.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产4.11 4.34 -5.36% 资产负债率%(母公司) 20.04% 13.96% - 资产负债率%(合并) 20.81% 14.51% - 流动比率3.92 5.31 - 利息保障倍数00 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额25,592,328.66 -8,915,207.88387.06% 应收账款周转率4.791.69 - 存货周转率0.620.32 - 9 (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -3.36% -1.36% - 营业收入增长率% 119.07% -41.80% - 净利润增长率% 252.49% -40.62% - 二、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动性资产处置损益-20,091.71 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外985,500.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益607,334.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,935.46 非经常性损益合计1,579,678.00 减:所得税影响数236,951.70 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额1,342,726.30 三、补充财务指标□适用√不适用 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 2018年12月7日,财政部颁布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》,规定要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019 年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

  公司自2021年1月1日起执行该政策,对原采用的相关会计政策进行相应变更。

  10 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、业务概要公司系医疗器械行业高新技术企业,是中国领先的集研发、生产、代理和销售于一体的光电医疗美容方案提供商,先后承担了十多项国家和地方重点光电医疗项目。

  公司主要产品包括面向美容和泌尿外科等的激光医疗及美容类设备,取得医疗器械生产许可证、医疗器械经营许可证。

  报告期内,公司获得20项Ⅱ、Ⅲ类医疗器械产品,部分产品通过了欧盟CE认证,在行业内具有较强的竞争优势;截止报告期末取得54项专利(其中美国专利1项),获得ISO9001及ISO13485质量体系认证。

  公司技术中心负责新产品开发,研发团队具有多年的技术积累,经验丰富,已独立开发设计多款高性能激光、光电医疗和美容设备。

  公司采用“基于订单加安全库存、按需采购”的采购模式;生产主要采用订单生产方式,也根据市场预测情况,进行部分产品的生产备货,满足基本库存的要求。

  公司销售采取直销和经销商模式,部分出口产品通过经销商销售,客户主要包括各级公立医院、民营医疗机构、医疗器械经销企业及美容机构。

  七、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司业务保持了持续发展,净利润有所增加,公司将坚持技术创新、加大研发投入、加强内部运营、开拓销售市场,努力增强主营业务盈利能力。

  公司研发投入情况报告期内,公司继续加大研发投入,研发费用达到8,704,810.36元,占营业收入的7.90%。

  报告期内,获国家药品监督管理局颁发的“掺钕钇铝石榴石激光治疗机”、“半导体激光脱毛仪”、“Nd:YAG激光治疗机”、“激光/强脉冲光治疗系统”及“铒(Er:YAG)激光治疗机”医疗器械注册证续证5项。

  公司经营情况报告期内,公司经营管理层队伍稳定,能够维持良好的自主经营能力;不断加强服务体系的建设,营销渠道趋于多样化。

  2021年下半年公司将进一步整合优势资源,通过技术创新、服务创新,不断提升公司业务优势,促进公司持续发展。

  (二)行业情况2006年出台的《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020年)》将激光技术列为2006-2020期间重点发展的前沿技术之一。

  2016年《国务院关于印发“十三五”国家科技创新规划的通知》则明确指出要突破激光制造关键技术,研发高可靠、长寿命激光器核心功能部件、国产先进激光器以及高端激光制造工艺装备,开发先进激光制造应用技术和装备。

  《国务院关于促进健康服务业发展的若干意见》中提到“支持自主知识产权药品、医疗器械和其他相关健康产品的研发制造和应用”;《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》中提到“加快先进医疗设备、医用材料等生物医学工程产品的研发和产业化,促进规模化发展”。

  11 我国已将医疗器械产业纳入新兴战略型产业,扶持医疗器械产业是医药产业“十二五”规划的重点之一。

  未来医疗器械产业发展思路将以提高企业技术研发能力为核心来调整产业发展方向和产品结构,扶持和发展国产医疗器械产业。

  以医疗卫生体制改革为契机,以满足临床需求为导向,发展适合中国国情的医疗器械产品。

  据中国医疗器械行业协会数据显示,全国各主要医院目前大多已建立了激光医疗中心,且80%以上的医院拥有了激光医疗设备。

  据中科战略产业技术分析中心统计,2019年,我国激光医疗设备行业市场规模达到100亿元以上,国内医疗机构对激光医疗设备的需求保持稳步增长趋势。

  受国内市场需求及相关产业政策的拉动,我国激光医疗器械产业发展长期趋势向好。

  同时,随着我国激光医疗设备产业的发展,一批本土企业正由弱到强、由小到大,自主知识产权产品逐步投入市场,占据了一定的市场份额,能够逐步替代进口同类产品,形成一定的品牌影响力,并呈现出持续创新与发展的良性循环。

  公司所在的激光和其他光电类医疗及美容设备的市场需求与国民经济增长、居民可支配收入、消费者对医疗美容服务的接受程度、市场推广策略等多方因素相关,同时也受医院客户固定资产投资波动影响,因此行业周期性并不明显,目前行业处在发展的景气周期内。

  竞争格局上,国内从事激光和其他光电类医疗美容设备生产、制造、代理的厂家达百余家。

  但由于此类医疗美容产品种类较多,单一企业很难覆盖全部产品种类,各企业均有其侧重的产品线方向。

  另一方面,由于国内相关美容技术的发展起步晚于欧美发达国家,市场启动早期,外资企业依托强大的品牌和技术优势,占据了国内公立和中高端私立医院的大部分市场。

  近年来,随着国内企业在激光和其他光电类美容设备研发技术的发展和进步,国产制造企业也开始在激光和其他光电类医疗美容领域崭露头角。

  报告期内制约行业发展的因素和法律法规未发生重大变化,对公司经营情况未造成重大不利影响。

  2、应收账款:应收账款相比上年度增长32.85%,主要系疫情影响减小,营业收入增长所致;12 3、投资性房地产:投资性房地产相比上年度增长100%,主要系固定资产转投资性房地产所致;4、长期股权投资:长期股权投资相比上年度减少100%,主要系对浙江虹鑫光电科技有限公司确认投资损失所致。

  3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额25,592,328.66 -8,915,207.88387.06% 投资活动产生的现金流量净额-3,151,457.38413,128.22 -862.83% 筹资活动产生的现金流量净额-36,000,000.000 -100.00% 现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额相比上年同期上升387.06%,主要系营业收入及回款增长所致;2、投资活动产生的现金流量净额相比上年同期下降862.83%,主要系投资理财增长所致。

  3、筹资活动产生的现金流量净额相比上年同期下降100%,主要系分派股利引起的筹资活动现金流量净14 额下降。

  八、主要控股参股公司分析(一)主要控股子公司、参股公司经营情况√适用□不适用 单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润武汉好维来科技有限公司子公司光电设备、美容设备的技术开发、技术服务、制造及加工与销售等公司生活美容设备销售子公司拓展市场5,000,000.006,106,123.3 1 4,120,931.2 7 2,917,620.4 7 -91,676.18 15 湖北省好维来光电科技有限公司子公司光电设备的研发、生产、销售及技术服务。

  飞秒医疗美容设备研发及生产产品线宁波奇致年华医疗科技有限公司参股公司医学研究和试验发展,技术服务及推广,医疗器械销售拟从事麻醉敷料的研发及生产扩充医用设备耗材5,882,352.004,565,922.6 2 4,491,901.6 8 0 -1,008,028.3 2 17 (二)报告期内取得和处置子公司的情况√适用□不适用 单位:元公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响海南迈威科技有限公司设立短期内对公司业绩影响较小合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否 公司在报告期内设立了子公司海南迈威科技有限公司,本期纳入合并报表范围。

  (三)合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人:□是√否 九、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明(一)非标准审计意见说明□适用√不适用 (二)关键审计事项说明□适用√不适用 十一、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用 (二)其他社会责任履行情况□适用√不适用 十二、评价持续经营能力本报告期内,公司运作规范,在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立且在《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求下规范运作;公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;公司主营业务有所增加,资产负债结构合理;公司管理层队伍稳定,保持稳定的研发投入及创新发展能力;公司及全体员工无重大违法、违规行为。

  18 十三、公司面临的风险和应对措施1、行业竞争加剧风险随着国内激光医疗产品的成熟化、市场的同质化,国内激光医疗器械的竞争将越来越激烈。

  同时国外知名激光医疗设备制造商纷纷加大了其产品在我国市场的销售力度,从而加剧了国内的市场竞争。

  若未来市场竞争趋向激烈,公司将可能面临市场竞争力下降、经营业绩波动、经营利润下降的风险,从而影响公司的长远发展。

  应对措施:针对行业竞争风险,公司将努力提高产品的质量和服务质量,加强品牌建设和市场营销力度,提高品牌知名度和市场占有率。

  同时,公司将加强产品研发,加快新产品的研发速度,建立技术优势来增强市场竞争力。

  日趋严格的行业监管增加了新产品注册难度和不确定性,可能会影响公司生产资质的更新和新产品注册的进度,从而对公司未来经营产生一定的影响。

  虽然公司目前产品均已取得相关国内、国际质量体系认证或产品质量认证,但由于国家医疗器械监督管理部门对产品技术的鉴定时间和审批周期可能较长,从而导致公司研发的新产品推迟上市,甚至还可能出现不能取得产品注册证的情况,将可能会对公司业务经营和发展产生不利影响。

  应对措施:公司将密切关注国内医疗器械行业的法律法规动向,积极应对可能实施的法律法规,同时将持续加大产品注册管理,严控质量体系,实行自我监督体系,以降低未来的产品注册风险所带来的潜在影响。

  19 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资,以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项□适用√不适用 2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00227,693.00 2.销售产品、商品,提供或者接受劳务2,000,000.00173,600.00 3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型00 20 4.其他1,600,000.001,038,825.79 (四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2015年7月10日-挂牌同业竞争承诺控股股东、实际控制人彭国红承诺不直接或间接经营与公司目前及未来经营构成竞争或可能构成竞争的业务。

  正在履行中实际控制人或控股股东2014年12月30日-挂牌避免关联交易承诺控股股东、实际控制人彭国红承诺将尽量减少与公司发生的关联交易,对于无法避免或有合理理由的关联交易,将遵守公平公开的市场化原则,严格按照公司章程及关联交易管理制度的规定履行相关决策、交易程序,履行信息披露义务,不通过关联交易谋取个人利益和损害公司其他股东的利益。

  正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况:1、公司股东、实际控制人彭国红出具了《避免同业竞争承诺函》,内容主要如下:“(1)截至本承诺函签署之日,不存在本人以及本人利用其他控制企业经营或从事任何在商业上对公司构成直接或间接同业竞争业务或活动的情形;(2)本人及本人今后或有控制的其他企业在今后的任何时间不会以任何方式经营或从事与公司构成直接或间接竞争的业务或活动。

  凡本人及本人今后或有控21 制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与公司生产经营构成竞争的业务,本人及本人今后或有控制的其他企业会将上述商业机会优先让予公司。

  (3)如果本人及本人今后或有控制的其他企业违反上述声明、保证与承诺,并造成公司经济损失的,本人同意赔偿相应损失。

  2、实际控制人彭国红出具了《关于防范和规范关联交易的承诺》,内容主要如下:“(1)尽量避免或减少本人及本人所控制、影响的其他公司与奇致激光及其子公司之间发生关联交易。

  (2)不利用股东地位及影响谋求奇致激光及其子公司在业务合作等方面给予本人及本人所控制、影响的其他公司优于市场第三方的权利。

  (3)不利用股东地位及影响谋求本人及本人所控制、影响的其他公司与奇致激光及其子公司达成交易的优先权利。

  (4)本人及本人所控制、影响的其他公司将以市场公允价格与奇致激光及其子公司进行交易,不利用该类交易从事任何损害奇致激光及其子公司利益的行为。

  (5)就本人及本人所控制、影响的公司与奇致激光及其子公司之间将来可能发生的关联交易,将督促奇致激光按照《公司章程》和《关联交易管理制度》的相关要求及时履行合法决策程序;对于本人及本人所控制、影响的其他公司与奇致激光及其子公司之间的正常商业项目合作均将严格按照市场经济原则,采用公开招标或者市场定价等方式。

  (6)如果本人及本人今后或有控制的其他企业违反上述声明、保证与承诺,并造成公司经济损失的,本人同意赔偿相应损失。

  ” 报告期内公司关联交易符合《公司章程》、《关联交易管理制度》的规定,并履行了必要的审批程序,实际控制人未违反承诺。

  二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变动。

  报告期后至本报告披露日,北京新氧万维科技咨询有限公司通过间接收购、特定事项协议转让及大宗交易方式,对公司进行的收购,通过武汉泽奇科技有限责任公司间接持有公司25,000,000股股份,占公司总股本的41.67%,直接持有公司7,805,616股股份,占公司总股本的13.01%,直接和间接合计持有公司32,805,616股股份,占公司总股本54.68%。

  截至本报告披露日,公司的实际控制人由彭国红变更为金星,控股股东未发生变化;目前正在进行特定事项转让程序,特定事项转让办理完成后,公司控股股东变为新氧万维。

  三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 25 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期彭国红董事长、总经理女1968年9月2020年12月25日2023年12月24日谈艳董事、董事会秘书、副总经理、财务负责人女1969年12月2020年12月25日2023年12月24日程辉董事、副总经理男1970年1月2020年12月25日2023年12月24日廖苹董事女1987年7月2020年12月25日2023年12月24日王伟董事男1982年11月2020年12月25日2023年12月24日张红林董事男1977年7月2020年12月25日2023年12月24日王曦独立董事男1981年1月2020年12月25日2023年12月24日过文俊独立董事男1962年7月2020年12月25日2023年12月24日李朝鸿独立董事男1972年1月2020年12月25日2023年12月24日王玲监事女1987年12月2020年12月25日2023年12月24日李明斌监事男1964年2月2020年12月25日2023年12月24日余良涛监事男1983年12月2020年12月25日2023年12月24日薛湧利副总经理男1949年12月2020年12月13日2023年12月12日崔岚副总经理女1954年12月2020年12月13日2023年12月12日郝四新副总经理男1966年6月2020年12月13日2023年12月12日董事会人数:9 监事会人数:3 高级管理人员人数:6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:报告期内,公司现有董事、监事、高级管理人员相互间无任何关联关系,董事长彭国红为控股股东武汉泽奇科技有限责任公司的控股股东、实际控制人、执行董事并持股71.59%;张红林担任控股股东武汉泽奇科技有限责任公司经理并持股1%;郝四新担任控股股东武汉泽奇科技有限责任公司监事并持股3.2%;程辉、李明斌、谈艳、崔岚、薛湧利分别持有控股股东武汉泽奇科技有限责任公司4%、3.2%、2.4%、2%、1.2%的股权;除此之外,其他董监高人员与控股股东、实际控制人无任何关联关系。

  公司自2021年1月1日起执行该政策,对原采用的相关会计政策进行相应变更。

  七、合并范围的变更本期合并财务报表范围较上期增加了海南迈威科技有限公司。

  六、24未分配利润2021年4月23日,本公司第三届董事会召开第二次会议,批准2020年度利润分配预案,以2020年年末总股本6,000万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利6元(含税),派发现金股利总额为3,600.00万元。

  于2021年5月18日,本公司召开2020年年度股东大会,审议并批准利润分配方案,分配现金股利3600.00万元。

  (二)财务报表项目附注39 武汉奇致激光技术股份有限公司2021年1-6月财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、公司基本情况武汉奇致激光技术股份有限公司系由原武汉奇致激光技术有限公司整体变更而成的股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),统一社会信用代码为:752。

  2014年9月29日,经临时股东会决议通过,公司整体变更为股份有限公司,以武汉奇致激光技术有限公司截至2014年6月30日账面净资产50,675,605.91元按1: 0.9867比例折合股本50,000,000股,每股面值1元,净资产超出折股部分675,605.91元计入资本公积,各股东持股比例保持不变。

  股改后本公司股权结构如下:序号股东名称持股数(股)持股比例(%) 1武汉泽奇科技有限责任公司25,000,00050.00 2武汉楚商资本优选股权投资基金中心(有限合伙) 11,500,00023.00 3武汉西江创业投资基金中心(有限合伙) 11,000,00022.00 4彭国红2,500,0005.00 合计50,000,000100.00 2015年7月24日,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券代码“832861”。

  2015年11月,经本公司2015年第六次临时股东大会决议通过,公司非公开发行新股400万股,每股发行价人民币6.08元,分别由申万宏源证券有限公司、长江证券股份有限公司、恒泰证券股份有限公司、胡鸽、向美英、吉兆辉等认缴。

  其实际缴纳新增出资额中超过注册资本部分2,032.00万元列入资本公积。

  本次增资后本公司注册资本为5,400.00万元,公司于2016年3月取得股转公司的同意函后确认新增股本。

  2016年10月,根据本公司2016年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司非公开发行新股600.00万股,每股发行价人民币11.5元,分别由湖北高金生物科技创新投资基金合伙企业(有限合伙)和建银国际资本管理(天津)有限公司于2016年10月14日之前一次缴足。

  其实际缴纳新增出资额中超过注册资本部分6,300.00万元列入资本公积。

  本次增资后本公司注册资本为6,000.00万元,公司于2016年12月取得股转公司的同意函后确认新增股本。

  截至2021年6月30日,本公司注册资本为人民币6,000万元,股本为人民币6,000万元。

  40 1、本公司注册地、组织形式和总部地址本公司组织形式:股份有限公司本公司注册地址:武汉市东湖新技术开发区光谷大道3号激光工程设计总部二期研发楼06幢06单元3-5层、07幢07单元3-4层。

  本公司总部办公地址:武汉市东湖新技术开发区光谷大道3号激光工程设计总部二期研发楼07幢07单元3-4层。

  2、本公司的业务性质和主要经营活动本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事激光和其他光电类医疗及美容设备研发、生产、销售和代理,向用户提供多种激光和其他光电类医疗及美容解决方案,主要产品包括面向美容和泌尿外科等领域的激光和其他光电类医疗及美容设备。

  3、母公司以及集团最终母公司的名称本公司的控股股东是武汉泽奇科技有限责任公司,最终控制人为彭国红女士。

  4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司董事会为财务报告批准报出者,财务报告批准报出日为公司董事会批准报出的日期。

  截至2021年6月30日,本集团纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。

  二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。

  三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2021年6月30日的财务状况及2021年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

  此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

  41 四、重要会计政策和会计估计本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、26“收入”、附注四、19、“无形资产”各项描述。

  关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。

  1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

  2、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

  本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

  4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

  (1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

  同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

  合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

  (2)非同一控制下企业合并42 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

  非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。

  对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

  购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

  所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

  购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

  合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

  合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

  属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  43 5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

  控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。

  (2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

  对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。

  非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

  同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

  在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

  对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

  子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

  少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

  与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投44 资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、14“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

  本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

  本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、14“长期股权投资”(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

  本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

  当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

  该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。

  45 7、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

  (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

  以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

  以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

  (3)外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

  年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。

  处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

  46 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。

  在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

  9、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  (1)金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

  因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

  ①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

  本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

  此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金47 融资产。

  本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。

  当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

  (2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

  若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

  ②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

  (3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的48 控制。

  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

  本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。

  已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

  (4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

  本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。

  本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

  金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

  (5)金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

  (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

  活跃市场49 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

  估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

  在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。

  (7)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

  本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

  本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

  10、金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

  此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

  (1)减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

  信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

  其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

  预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

  本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著50 增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

  (2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

  除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

  (3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

  除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

  (4)金融资产减值的会计处理方法期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

  (5)各类金融资产信用损失的确定方法①应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

  对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

  除单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项 目确定组合的依据应收账款: 组合1:账龄组合 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合。

  组合2:合并报表范围内往来合并报表范围内公司之间的款项(包括母公司与子公司、子公司与子公司之间的往来)。

  合同资产: 组合1:账龄组合按账龄段划分的具有类似信用风险特征的合同资产项组合。

  ②其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

  除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用51 风险特征,将其划分为不同组合:项 目确定组合的依据组合1:账龄组合 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款项组合。

  组合2:合并报表范围内往来合并报表范围内公司之间的款项(包括母公司与子公司、子公司与子公司之间的往来)。

  11、存货(1)存货的分类存货主要包括原材料、在途物资、在产品、半成品、产成品、发出商品及委托加工物资等。

  (2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

  (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

  在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

  对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

  计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

  (5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

  12、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。

  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

  52 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。

  13、持有待售资产和处置组本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。

  具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。

  其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

  处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

  本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

  对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。

  后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

  14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

  本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其53 变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

  共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

  重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

  (1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

  长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

  不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

  通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

  不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投54 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

  (2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

  此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

  ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

  除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

  ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

  采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

  在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

  被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。

  对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

  但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

  本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。

  本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。

  本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合55 并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

  此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

  被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  ③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  ④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

  其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

  采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

  采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

  对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和56 计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处。

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